IRPF sobre la pensión
Las pensiones contributivas tributan como rendimientos del trabajo. La retención que aplica el INSS y el IRPF efectivo de la declaración no siempre coinciden: si la retención fue baja, te toca pagar; si fue alta, te devuelven. Esta calculadora estima el IRPF anual completo y la retención mensual aproximada.
Estimación informativa, no vinculante. La retención real que aplica el INSS sigue el algoritmo del modelo 145 y puede diferir de esta estimación. La diferencia se regulariza en la declaración anual. No se incluyen mínimos por descendientes, ascendientes ni discapacidad: si te aplican, tu IRPF efectivo será inferior al estimado. País Vasco y Navarra tienen régimen foral propio: usa los datos indicativos como referencia, no como cálculo exacto.
Qué es oficial y qué es estimación
Dato oficial: las pensiones contributivas tributan como rendimientos del trabajo y se aplican mínimos personales, reducciones y tramos estatales/autonómicos vigentes. La Agencia Tributaria y la normativa autonómica son la referencia.
Cálculo propio: la calculadora estima cuota anual, tipo medio y neto mensual con los datos que introduces. Es útil para anticipar si una retención puede quedarse corta, no para presentar la declaración.
No incluido: discapacidad, descendientes, ascendientes, anualidades, deducciones autonómicas, dos pagadores con importes variables, rentas del ahorro, alquileres, ganancias patrimoniales ni regularizaciones de ejercicios anteriores.
Por qué pensiones e IRPF se llevan mal
La fiscalidad de las pensiones tiene un par de particularidades que a los pensionistas nuevos les sorprenden:
- Mínimo personal por edad: a partir de los 65 años, el mínimo personal sube en 1.150 €. A los 75, suma otros 1.400 €. Eso reduce el IRPF efectivo respecto a un asalariado de mismo importe.
- Reducción por rendimientos del trabajo: aplica a pensiones igual que a salarios. Las pensiones bajas tienen una reducción mayor, lo que hace que muchas mínimas tributen 0.
- Dos pagadores: si cobras pensión y otro ingreso (otra pensión, alquiler, trabajo a tiempo parcial), puedes superar el umbral de obligación de declarar y la retención del INSS suele quedarse corta. Conviene revisar.
Para el detalle, consulta la guía tributación de pensiones en el IRPF.
Preguntas frecuentes
- ¿Las pensiones de jubilación pagan IRPF?
- Sí. Las pensiones contributivas tributan como rendimientos del trabajo: el INSS aplica una retención a cuenta y el importe se regulariza en la declaración de la renta, donde puede salir a pagar o a devolver.
- ¿Por qué muchas pensiones mínimas no tributan?
- Por el mínimo personal —que se incrementa a partir de los 65 y de los 75 años— y por la reducción por rendimientos del trabajo, mayor en las rentas bajas. La combinación hace que muchas pensiones mínimas tengan retención cero.
- ¿Cuándo conviene revisar la retención de la pensión?
- Sobre todo si tienes dos pagadores (otra pensión, un alquiler o un trabajo a tiempo parcial): la retención que aplica el INSS suele quedarse corta y puede tocar pagar en la declaración. Conviene revisarla y, si procede, solicitar una retención mayor.